“這兩天急著訂艙，抓緊時(shí)間出貨了?！币患椅挥诮K的光伏和鋰電池等產(chǎn)品制造外貿(mào)企業(yè)負(fù)責(zé)人李林（化名）告訴第一財(cái)經(jīng)，相關(guān)產(chǎn)品出口退稅從13%降至9%，對(duì)企業(yè)意味著4個(gè)百分點(diǎn)的收益損失。這也是他們抓住最后的時(shí)間窗口搶出的動(dòng)力所在。
根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局近日下發(fā)的《關(guān)于調(diào)整出口退稅政策的公告》，將部分成品油、光伏、電池、部分非金屬礦物制品的出口退稅率由13%下調(diào)至9%，同時(shí)取消鋁材、銅材以及化學(xué)改性的動(dòng)、植物或微生物油、脂等產(chǎn)品出口退稅。 生效時(shí)間為2024年12月1日。
在全球價(jià)值鏈重塑的背景下，我國(guó)出口退稅開(kāi)始退坡，也引發(fā)了相關(guān)企業(yè)的一系列應(yīng)急反應(yīng)和長(zhǎng)期調(diào)整。
緊急訂艙搶出、通知漲價(jià)
“這些產(chǎn)品的出口主要在拉美航線，這兩天已經(jīng)有客人在詢價(jià)急著出貨了?！比蜇洿髽I(yè)德迅相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，從近日整體的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)來(lái)看，相關(guān)產(chǎn)品搶出這一因素并沒(méi)有被特別提及，但客戶已經(jīng)在行動(dòng)。
李林分析稱，隨著歐洲庫(kù)存的消化以及中國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格觸底后回升，年底本來(lái)就是出貨高峰，再加上近期出口退稅調(diào)整，進(jìn)一步加劇了企業(yè)出貨忙，“不光是出口退稅涉及到的品類(lèi)，多數(shù)產(chǎn)品都很著急。大家的訂艙熱情很高，如今艙位也比較緊缺，船公司都在想辦法”。
深圳一家儲(chǔ)能產(chǎn)品制造出口商負(fù)責(zé)人王強(qiáng)（化名）對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，他們所有的產(chǎn)品都在此次調(diào)整之列。已生產(chǎn)完成的貨物正在抓緊訂艙出貨，窗口期只剩10天，“制造業(yè)是有固定的生產(chǎn)時(shí)效，該影響的事情都無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)可以通過(guò)人為改變”。因此，出口退稅調(diào)整也將引發(fā)最終售價(jià)抬升，從而傳導(dǎo)至消費(fèi)端。
11月19日，浙江一家與國(guó)內(nèi)頭部光伏企業(yè)合作的貨代企業(yè)負(fù)責(zé)人告訴第一財(cái)經(jīng)，短期相關(guān)出口激增應(yīng)該是可預(yù)見(jiàn)的。不過(guò)，從他們的感受而言，目前搶出還不是很明顯。在他看來(lái)，部分光伏出口訂單還需要配合工程項(xiàng)目的進(jìn)度來(lái)出貨，“提早交貨，要客戶同意，還要場(chǎng)地允許”。
市場(chǎng)普遍認(rèn)為，在稅費(fèi)調(diào)整新政生效前，部分中國(guó)光伏電池、組件廠以及電池等海外銷(xiāo)售訂單量將提前釋放。不過(guò)，已談妥的訂單減少4個(gè)百分點(diǎn)的預(yù)期收益不可避免。
王強(qiáng)表示，各個(gè)訂單可以搶出的實(shí)際情況不盡相同，目前還沒(méi)有考慮讓這些客戶承擔(dān)退稅減少的損失。漲價(jià)的具體方案還在醞釀中，會(huì)進(jìn)行后續(xù)協(xié)商。
對(duì)李林來(lái)說(shuō)，一方面抓緊出貨，另一方面也已第一時(shí)間向客戶提出漲價(jià)求補(bǔ)的需求。目前他已向客戶發(fā)出通知，因太陽(yáng)能光伏組件和鋰電池退稅率下降4個(gè)百分點(diǎn)，相關(guān)出口不得不調(diào)價(jià)。根據(jù)他明確列出的新出廠指導(dǎo)價(jià)，漲價(jià)幅度就是為了彌補(bǔ)退稅減少帶來(lái)的缺口——新的出廠單價(jià)為原本包含了13%出口退稅在內(nèi)的出廠單價(jià)除以1.13，再乘以1.04即出口退稅減少的4個(gè)百分點(diǎn)而得出。
對(duì)于中小微企業(yè)，李林認(rèn)為，由于訂單總額不那么大，損失和大型企業(yè)相比并不算大。比如，出廠價(jià)值在100萬(wàn)元的訂單面臨的損失約為4萬(wàn)。
近年來(lái)，受原材料價(jià)格下跌和產(chǎn)能持續(xù)擴(kuò)張導(dǎo)致供需失衡等影響，光伏和電池價(jià)格不斷下跌。
按照最近央企光伏招投標(biāo)價(jià)格計(jì)算，0.57元/瓦左右的光伏組件，出口退稅下降4個(gè)百分點(diǎn)相當(dāng)于單價(jià)損失0.02元，也即2分錢(qián)。不過(guò)，李林坦言，對(duì)于任何企業(yè)而言，“一分錢(qián)也是錢(qián)，必然也是心疼的”。
對(duì)比而言，貨值更高的鋰電池遭受的損失更大一些。
全球化布局加碼
不管是光伏還是電池，產(chǎn)能都高度集中在亞洲，尤其是中國(guó)。其中，全球9成以上的光伏，7成以上的鋰電池均在中國(guó)生產(chǎn)。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，中國(guó)出口退稅退坡帶來(lái)的相關(guān)產(chǎn)品價(jià)格上調(diào)，短期將引發(fā)海外客戶加緊下單。在給國(guó)內(nèi)制造商帶來(lái)經(jīng)營(yíng)壓力的同時(shí)，長(zhǎng)期而言也將利好中企已在海外布局的產(chǎn)能。
王強(qiáng)說(shuō)，電池行業(yè)的利潤(rùn)率總體平穩(wěn)。不過(guò)，不同產(chǎn)品的利潤(rùn)率相差較大。在國(guó)家下調(diào)出口退稅比例的背景下，中國(guó)的制造企業(yè)需要進(jìn)一步通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新和成本控制來(lái)適應(yīng)新的環(huán)境。
近年來(lái)，大量制造企業(yè)加快了“走出去”的步伐。
隆基綠能、阿特斯、天合光能、晶科能源等光伏企業(yè)紛紛通過(guò)在海外建廠、投資等方式拓展海外市場(chǎng)，在東南亞、美國(guó)、中東等多地布局生產(chǎn)基地，以降低貿(mào)易壁壘影響，提高市場(chǎng)份額。
寧德時(shí)代2024年H1財(cái)報(bào)顯示，其鋰離子電池海外業(yè)務(wù)占比超過(guò)30%，境外毛利率高達(dá)29.65%。多家頭部企業(yè)的訂單表現(xiàn)相似，并帶動(dòng)了相關(guān)上下游企業(yè)的“出海”。
中國(guó)汽車(chē)動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟11月中旬發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，今年10月，我國(guó)動(dòng)力和其他電池合計(jì)出口19.9GWh，環(huán)比下降1.6%，同比增長(zhǎng)38.6%。1-10月，我國(guó)動(dòng)力和其他電池累計(jì)出口達(dá)146.0GWh，累計(jì)同比增長(zhǎng)26.5%。合計(jì)累計(jì)出口占前10月累計(jì)銷(xiāo)量18.3%。其中，動(dòng)力電池累計(jì)出口量為103.3GWh，占總出口量的70.8%，累計(jì)同比增長(zhǎng)2.7%；其他電池累計(jì)出口量為42.6GWh，占總出口量的29.2%，累計(jì)同比增長(zhǎng)189.5%。
根據(jù)海關(guān)總署的數(shù)據(jù)，今年前10個(gè)月，我國(guó)貨物貿(mào)易進(jìn)出口總值36.02萬(wàn)億元人民幣，同比增長(zhǎng)5.2%。其中，出口20.8萬(wàn)億元，增長(zhǎng)6.7%；進(jìn)口15.22萬(wàn)億元，增長(zhǎng)3.2%。按美元計(jì)價(jià)，前10個(gè)月，我國(guó)進(jìn)出口總值增長(zhǎng)3.7%。其中，出口增長(zhǎng)5.1%，進(jìn)口增長(zhǎng)1.7%，貿(mào)易順差擴(kuò)大15.8%。
受供需影響，自10月以來(lái)，國(guó)際海運(yùn)價(jià)格持續(xù)下降。根據(jù)上海航運(yùn)交易所11月15日發(fā)布的數(shù)據(jù)，上海出口集裝箱綜合運(yùn)價(jià)指數(shù)為2251.90點(diǎn)，較上期下跌3.4%。上海航運(yùn)交易所提出，中國(guó)出口集裝箱運(yùn)輸市場(chǎng)出現(xiàn)調(diào)整行情，運(yùn)輸需求缺乏進(jìn)一步增長(zhǎng)的動(dòng)能，多數(shù)航線運(yùn)價(jià)走低，綜合指數(shù)下跌。
(來(lái)源：第一財(cái)經(jīng) 侵刪)
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